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Cómo llevar un control de los impuestos todo el año: un calendario personal de impuestos

abril 22, 2016 : Monica Welsh – The Tax Institute

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Una excelente manera de maximizar los ahorros de impuestos y minimizar los cargos o las multas fiscales es familiarizarse con las fechas y eventos importantes que generan consecuencias impositivas. Existe una larga lista de fechas específicas que tienen importancia fiscal para algunos contribuyentes, y con frecuencia para todos ellos. Además, existe una variedad de eventos que pueden tener lugar durante el año y que deberían indicar una posible consecuencia impositiva o ahorros impositivos para un contribuyente.

A continuación encontrarás una lista de fechas y eventos importantes que todo contribuyente debería tener en mente durante el año, y que te ayudará a obtener ahorros de impuestos cada año.

Fechas impositivas importantes 

Enero:

  • 1: Comienza el año fiscal para cualquier contribuyente de año calendario
    • Atañe a la mayoría de las personas individuales, empresarios por cuenta propia y empresas, a menos que hayan realizado la solicitud de un año fiscal ante el IRS.
  • 15: Se realiza el 4° pago de impuestos estimados correspondiente al año fiscal anterior
    • Un contribuyente, como por ejemplo un individuo que trabaja por cuenta propia, tendrá que realizar pagos estimados en caso de no haber pagado sus impuestos sobre los ingresos correspondientes al año a través de retenciones o si no pagará lo suficiente a través de retenciones.
    • No es necesario realizar el 4° pago estimado a más tardar el día 15 si el contribuyente presentará su declaración del año anterior y pagará cualquier impuesto adeudado a más tardar el 31 de enero.
  • 15: Agricultores y pescadores
    • Aquellos que realicen pagos estimados deberán pagar la totalidad de su responsabilidad fiscal correspondiente al año anterior a más tardar en esta fecha.
  • 31: Última fecha para que los empleadores entreguen los Formularios W-2 y para que los pagadores de intereses, dividendos y otros tipos específicos de ingresos entreguen los Formularios 1099.
  • 31: Si el contribuyente no realizó su último pago estimado a más tardar el 15 de enero, puede presentar su declaración a más tardar en esta fecha y pagar cualquier impuesto que aún se adeude.
    • Esto previene la aplicación de una multa por el pago atrasado del último pago a plazos.

Febrero:

  • 15: Si un contribuyente estuvo exento de retención de impuestos para el año anterior, deberá presentar un nuevo Formulario W-4 para continuar la exención de impuestos para el año en curso.

Marzo:

  • 1: Agricultores y pescadores
    • Aquellos que no realicen pagos estimados deberán presentar su declaración y pagar sus impuestos a más tardar en esta fecha.

Abril:

  • 15 (aproximadamente; este año es el 18 de abril): Se deben presentar las declaraciones personales de impuestos federales y la mayoría de las declaraciones personales de impuestos estatales.
    • Deberá presentarse el Formulario 4648 para obtener una extensión automática de seis meses para la presentación de la declaración federal.
      • La nueva fecha límite se trasladará al 15 de octubre o alrededor de esa fecha, dependiendo de los feriados y los fines semana.
      • El IRS cobrará intereses a menos que el contribuyente realice un pago que se aproxime a su responsabilidad fiscal; dicho pago puede realizarse con el Formulario 4868.
    • 15: Último día para abrir una cuenta IRA o hacer contribuciones a una cuenta IRA para el año anterior, aunque el contribuyente haya recibido una extensión.
    • 15: Si el contribuyente realizará pagos de impuestos estimados para el año en curso, el primer pago vence el 15 de abril.
    • 15: Agricultores y pescadores
      • Aquellos que hayan realizado todos los pagos estimados correspondientes al año anterior a más tardar el 15 de enero deberán presentar su declaración a más tardar en esta fecha.

Junio:

  • 15: Los contribuyentes que trabajen y vivan fuera de los EE. UU. y Puerto Rico deberán presentar sus Formularios 1040 y pagar todos los impuestos, intereses y multas que adeuden.
    • Dichos contribuyentes podrán presentar el Formulario 4868 para obtener una extensión de cuatro meses.
      • Es posible que los miembros de las Fuerzas Armadas en una zona de combate puedan extender más el plazo para presentar la declaración.
    • 15: Los contribuyentes que realicen pagos de impuestos estimados deberán realizar su segundo pago estimado correspondiente al año en curso.

Septiembre:

  • 15: Los contribuyentes que realicen pagos estimados deberán realizar su tercer pago estimado correspondiente al año en curso.

Octubre:

  • 1: Fecha límite para abrir una cuenta IRA SIMPLE.
  • 15 o fecha aproximada: si el contribuyente presentó el Formulario 4868 para extender su fecha límite, deberá presentar su declaración y pagar todos los impuestos, intereses o multas que adeude.
  • 15: El último día para recaracterizar una contribución a una cuenta IRA para el año si el contribuyente presentó su declaración en forma puntual.
  • 15: Último día para hacer muchas elecciones que el IRS le exige al contribuyente a más tardar en la fecha límite de su declaración del año anterior si presentó su declaración en forma puntual.

Eventos de temporada que deben considerarse

Comienzo del año

  • Deducciones detalladas
    • Si en años anteriores reclamaste la deducción estándar, considera la posibilidad de utilizar deducciones detalladas para reducir tus impuestos. Puedes hacerlo agrupando tus deducciones en el año fiscal en curso.
      • Realiza un pago hipotecario anticipado o adicional durante el año.
      • Aumenta las deducciones caritativas correspondientes al año.
      • Examina los gastos médicos que pueden planificarse y agrupa todos tus gastos médicos dentro del año. Considera los aparatos de ortodoncia de un dependiente si sabes que se producirán otros factores (como por ejemplo cirugía o el nacimiento de un bebé) que probablemente ocasionen que alcances tu deducible este año.

Fin de año

  • Donaciones a la caridad
    • Realiza todas las donaciones a la caridad, ya sea en efectivo o mediante bienes tangibles, antes de fin de año para aprovechar la deducción por donaciones a la caridad.
  • Planificación de venta de acciones
    • Si vas a tener una gran ganancia de capital correspondiente al año, considera la posibilidad de vender algunos títulos que pudieran generar una pérdida y minimizar tus ganancias de capital correspondientes al año.
  • Jubilación
    • Las contribuciones a un plan de jubilación pueden reducir los ingresos imponibles.
      • Deben realizarse a un plan 401(k) o 403(b) a más tardar el 31 de diciembre.
      • Deben realizarse a una cuenta IRA o a otro plan que reúna los requisitos a más tardar el 15 de abril del año siguiente.

Eventos con implicaciones impositivas que deben considerarse durante todo el año

  • Gastos de mudanza
    • Si la mudanza se relacionó con un empleo, asegúrate de mantener un registro de gastos y conserva cualquier comprobante a fin de poder deducir cualquier gasto de mudanza elegible.
  • Viajes de negocios
    • Si el empleador del contribuyente no utiliza un plan contable, asegúrate de conservar los comprobantes y otros materiales necesarios para poder reclamar una deducción por gastos de viaje.
  • Campamento infantil de verano
  • Trabajadores que ganan propinas
    • A más tardar el día 10 de cada mes, el contribuyente debe informar el monto de propinas de $20 o más recibidas en el mes anterior.
      • El monto debe informarse al empleador del contribuyente.
      • El concepto de propina incluye las propinas recibidas en efectivo, cheques y tarjetas de crédito.
    • Si el día 10 coincide con un fin de semana o feriado, la fecha límite es el siguiente día hábil que no sea fin de semana o feriado.
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Monica Welsh – The Tax Institute

Monica Welsh – The Tax Institute

H&R Block

Monica is a tax research analyst in the Tax Institute. She specializes in the areas of business and investment. Monica is a graduate of the University of Missouri-Kansas City School of Law with a JD and an LLM in tax.

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